財產規劃案例

孩子，妳的未來交給信託來照顧吧！

撰文：謝永慶 財產規劃師

整理：吳鎔任

前言

小伶是家庭中的么女，也是父母非常疼愛的孩子，卻因為父母是法界有聲望的人士，對小孩的期望非常高， 而她的腳步似乎永遠追趕不上哥哥及姐姐的成就，因此患得患失的結果，導致她患有輕微的躁鬱症。為了舒解壓力便時常在百貨公司亂買東西，而且為了定期追蹤及治療，常常往來醫院也讓父母親非常擔心。 不過自從接觸宗教之後，情緒穩定了許多，除此之外，她個性單純容易相信別人，曾經多次損失金錢， 至今已 42歲仍然未婚，更是讓父母非常擔憂。

客戶背景及資產狀況

父母認為小伶與哥哥及姐姐的成就相比相對弱勢，所以過去都會利用每年贈與稅免稅額 220萬元贈與金錢給小伶，這幾年下來也累積約 1,200萬元，另外，父母在多年以前也已經贈與了一間房子給她。

客戶想法及需求

父母擔心在他們百年之後，這些贈與給小伶的財產可能會被他的朋友騙光，所以希望能找到一個安全的機制，把未來要贈與小伶的錢，能夠安全的，且真正能照顧到小伶後半輩子。所以，財產規劃師建議成立一個信託來照顧她，客戶具有法律的專業，因此這個建議與客戶的想法不謀而合。

規劃內容

運用每年 220萬元的贈與稅免稅額，以父親為委託人，受託人為銀行，受益人為小伶，成立完全他益的金錢信託，並且指定哥哥及姐姐為信託的監察人。信託契約內容約定小伶 60歲之後，每個月從信託專戶中撥款 2萬元作為小伶的生活費，因為小伶有可能不結婚，父母也擔心她受騙，所以信託契約内容有任何變動，都需要監察人哥哥及姐姐的同意才可以。

規劃師建議每年信託贈與的 220萬元，可以配置在定存、公債或保險，都是安全的選擇。定存及公債的配置較為簡單，如果是安排保險，可以依據需求做選擇，例如可以選擇有生存金的六年期保險， 60歲前累積足夠的生存金來照顧小伶。如果考慮將來的長照問題，也可以配置長期照顧保險，萬一將來需要長期照顧的時候，保險公司會將長照保險金匯入信託專戶，就足以聘請一位看護來照顧小伶一輩子。

結論

子女在父母親的心中是不分彼此的，但是無法期待每個孩子的成就是一樣的，如同五隻手指頭不一樣長。對於弱勢的孩子最大的擔憂莫過於父母年邁無力照顧，尤其更擔心百年之後，弱勢孩子的安養問題，當然父母親會指望其他孩子接手照顧，但是即使弱勢的孩子有手足，他們也有自己的家庭及子女需要照顧，同時也不一定有代為照顧的能力意願。因此，對於有經濟能力的家庭，若能生前做好財產的分配與管理，對於弱勢孩子的照顧安養問題，就較容易改善。

所以成立一個安養信託來照顧這個弱勢的孩子，是父母親明智的選擇之一。因為信託的受託人有義務依信託的本旨，行使信託財產的管理或處分之責，並依委託人的約定，將信託利益交付給委託人指定之機構或個人，委託人也可選任信託監察人，監督受託人有無確實執行信託內容及保護受益人之權益。

信託是解決委託人擔心的事而設計的，這個規劃的結果讓當事人的父母了確一件心事，放下心中的大石。