財產規劃案例

信託 讓愛永不止息

撰文：陳勝雄　財產規劃師

整理：吳鎔任

前言

俗話說「在爸媽的眼中，子女永遠是長不大的小孩」。尤其是家中有身心障礙小孩的家庭，對這句話的感觸特別深！

個案背景

主人翁劉先生夫妻現年約 65 歲，育有 3 名子女，最小的兒子因患有亞斯伯格症讓劉先生夫妻多年來一直放心不下！劉先生從年輕時就創業加上劉太太打理財務，累積了一些資產有 3 棟透天厝，一棟全家自住，另外兩棟均出租中，另外大約有 2,000 萬的股票，及現金存款大約 1,000 萬；劉先生為了小兒子不惜自己成立一間養護中心，但是沒有想到小兒子在自己所成立的養護中心更難照料，更無法養成基本的日常生活習慣，只好將小兒子送至其它的養護中心。

因而劉先生將自己成立的養護中心交專業經理人管理，沒有預料到劉先生夫婦專心照顧小兒子期間，該專業經理人從中做手腳，將養護中心被侵占，而劉先生一開始的美意，頓時蒙上了陰影。

漸漸地劉先生夫妻兩人年紀愈來愈大，深知自己一定無法一輩子照顧自己的小兒子，也因為之前成立養護中心花了大筆積蓄，又因養護中心被侵占造成大兒子和女兒對小兒子有頗多的不滿；劉先生為了小兒子，甚至與大兒子約定身後遺產全部留給大兒子來做為條件！只預留一筆現金做為照顧小兒子的專款。但是，在一次互動中發現大兒子無法妥善照顧小兒子，心中的煩惱一直無法解開！

劉先生夫婦擔心：

1. 小兒子雖然能夠自理日常生活起居，但無法妥善處理財務事宜，將來兩老身故後，兄姊是否能妥善照顧小弟，或者會挪用或侵占財產。

2. 目前不動產均在夫妻名下，將來要如何移轉給兒女。

在一次偶然的機會劉先生夫婦參加講座，聽到信託時大為震驚，身為父母即便做了最好的安排，都無法放下心，因為不會有任何人可以像父母一樣，無保留地照顧子女！如果可以透過身心障礙信託，將要預留給身障子女的財產，與銀行簽立信託合約，內容載明只有子女需要的生活費、醫療、長期照顧費等支出，才可以使用信託內的錢，並且另設立信託監察人（社福機構），由監察人依約定期的檢視信託財產的使用及子女被照顧的狀況。頓時，劉先生才了解，透過信託「制度」才能解決他的煩惱，達成他的心願。

規劃建議

一. 安排身心障礙信託 :

1. 將目前其中一筆租金收入，成立一份身心障礙信託，內容包含小兒子的生活費、醫療費等，保障小兒子將來的基本生活開銷無虞。

2. 信託內的資金設定為專款專用，不得移作它用，以制度取代人性，以確保照顧子女的心願能被確實實現，不會因為人的因素而變質。

二. 安排不動產遺囑信託

1. 目前不動產仍然保留在自己名下，不做任何移轉，租金做為生活來源，保有退休後基本的生活水平。

2. 劉先生身故後三間不動產依遺囑內容，指定分配給子女，讓小兒子能有安身之處，毋需立即移轉以避免繳交高額土增稅，也可節省日後子女出售不動產時所需繳交的土地增值稅及所得稅。

結論

家有身障兒讓父母永遠無法放心，唯有透過專業的規劃安排，讓制度取代人性的考驗及環境的變遷，讓愛永遠不止息。

我們一直以來主張所有的個案，不論是身心障礙或是財富傳承的個案，親情與財產要分開，這樣的家庭關係才會單純！ ” 人 ” 只能透過道德層面來規範、而 ” 財產 ” 是要靠制度，尤其是弱勢團體或老人，這也是財產規劃人員協會和規劃師一直不斷協助的對象。