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走出迷霧的人生
新聞日期:2009/08/27

走出迷霧的人生

文◎陳珍珠 財產規劃師
整理◎蔡佩玲

        2009年的五月雖然全球籠罩在H1N1的恐懼,各個國家及人民深恐自己被貼上紅色警戒的標籤,變成觀光客拒絕往來戶的地域,使得自己國家在金融海嘯之後更是雪上加霜;然而在台灣引起大家矚目的財經版頭條新聞卻是王文洋跨海到美國向紐澤西法院提出申請,要求法院公佈王永慶遺產總額並指定自己為遺產管理人。

        這一場經營之神王永慶家族的豪門財產之爭,在台美兩地陸續上演,這樣的場景也許王老先生早有預見,也或許始料未及。然而根據目前報章媒體的說法,國內遺產部分由全部子女繼承應無問題,但海外的(美國)2,648億恐怕王文洋拿不到一毛錢,因為王老先生生前做了一個國人從來都沒有的創舉,他將大部分財產交付信託,還立下永不解散的規劃,讓後代子孫無法從其中拿取錢財,因此他的遺產一方面做公益,一方面又可穩定台塑企業股權持有;同時更達到經營之神生前希望:王家基業百年不分的制度及永續經營的典範。以王家的財力家大業大,各房子女也都各有事業與成就,即使拿不到任何遺產,也衣食無缺。然而今天對於大部分中小企業主或小有成就的社會人士來說,如果辛苦累積下來的工作收入或財富沒有經過好好的規劃與安排,確實存在著許多可預測的風險與隱憂,以下便是一個真實的案例!

【背景】

        陳先生是一位白手起家的小企業主,從學校畢業即兢兢業業靠著自己的努力與手藝打下不錯基礎,更因樸實敦厚的本性與誠懇待人的態度博得岳父家人賞識將寶貝女兒嫁給他,原本一家和樂五子登科,事業也一帆風順,不料家族財務出狀況引發骨牌效應,陳先生為了生意的運轉及個人信譽維護,咬緊牙關扛起2,000多萬的債務。

        從此夜以繼日不斷地承接業務想儘快將債務還清,幸好因平日為人誠信實在,因此客戶心疼他的遭遇主動將生意讓他承接,雖然背負巨債然而生意卻不斷上門,經過三年的努力慢慢的將債務逐步還完。

        當我隔了兩年再看到他的時候,43歲的他整個神態已經像個小老頭,哪像當年結婚時英姿勃勃的帥哥。經過這幾年壓力沈重的生活,原本不抽煙的他向我致歉說現在不抽不行,晚上也很難睡,即使如今生活、事業都逐步上軌道時,因為經過前一段人生的波瀾壯闊,想到上有老下有小的扶養義務,更為自己的身體狀況擔心,萬一撐不到65歲退休或中間無法工作時該怎麼辦?

        陳先生知道這些穩定生活得來不易,因此希望筆者能協助規劃家庭資產。因此從自身的退休安養到長期照護及家中大小的照顧需求,都希望能無後顧之憂,對於家人的照顧能夠能有所安排即可。

【資產狀況】

        1.陳先生擁有一棟房子價值2,000萬(同時亦貸款700萬);
        2.工廠設備價值約300萬元;
        3.業務帶來的現金收入一年約有800萬元的淨利。

【規劃步驟與效益】

        1.成立一家庭信託作為退休生活財源

         趁公司現在業務穩定不受金融風暴影響時,每年依照獲利一定比例累積信託財產,通常是一年所得的20~30%(NT160萬~240萬元間)成立一信託帳戶,並指定自己、配偶、父母、子女為信託受益人,依照指定順序享受豐沛累積的信託財產,並安排信託為期60~80年,退休生活財源有著落,照顧三代也無虞。

        2.信託財產一部配置重大疾病及豁免保費,支應未來長期照顧

        信託財產中的一部份可安排一重大疾病險及豁免保費,一旦陳先生有任何意外、風險都不需要再擔心繳納保費的問題,同時又有一大筆保險理賠金照顧陳先生的醫藥費用、長期看護等,家人也可放心的準備營養補給品照顧陳先生而不會有任何經濟壓力與精神負擔。

        3.指定信託帳戶給付內容,確實照顧家中老小生活及教育補助

        陳先生可在信託帳戶中指定照顧給付方式,例如老小的固定生活費用每月約5萬,小朋友教育註冊費用全額給付或出國留學費用一年100萬的補助等,確實讓父母及小孩的生活品質維持,同時鼓勵小孩學習,也提供小孩更好的求學機會。

        4.不動產以遺囑分配,規劃保單解決分配及遺產稅金問題

        年紀愈大需要有資產在身邊才會有安全感,不動產部分可以透過遺囑來安排分配,不需要生前移轉,若是有分配不等時,可規劃一份人身壽險,好處是可隨財產價值變化調整壽險額度,又人身壽險理賠金不計入遺產總額中屬免稅資產;同時若遺囑安排有10%遺產稅金產生時又可作為繳納稅金的財源準備,一舉數得!

        經過與陳先生的討論及規劃內容的修訂,完成了陳先生的家庭信託,彼此都放下心中的石頭。經過半年後再見面,不知道是因為心中的後顧之憂沒了或債務完全清了的關係,整個人神清氣爽。不但跟我道謝更告訴我準備再為太座設立一個信託帳戶,因為太太小他15歲,陳先生覺得更需要將她安全地照顧好,一起牽手一輩子!

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