財產規劃案例
撰文：葉曙瑋 財產規劃師
整理：吳鎔任
什麼是最好的財產規劃？這是很多人心裡的疑問！每一位客戶的家庭背景、資產狀況及需求不同，沒有人可以完全複製別人的規劃，筆者秉持著站在客戶的立場，傾聽客戶的聲音，做出最適合客戶的規劃建議，希望可以借用妥善的制度與規劃，幫助每一 位客戶能夠在可以作主的當下，面對不確定的未來時，落實照顧自己與所愛的人。
個案背景
林小姐今年 60 歲，年輕時與老公班奔戰全球各地發展事業，也將兩個兒子辛苦 的送到美國就學，當事業達到顛峰，老公卻積勞成疾，十年前因病去世，留下兩個尚未成年的兒子及跟一間發展中的公司。
經過十年，兒子皆已成家立業，大兒子 留 在 美國管理倉儲中心，老二雖在台灣工作，但與媽媽感情疏離，即使與母親住同棟公寓同一層樓，但平日並不往來。
年前，因為自己眼疾開刀，驚覺身體狀況大不如前，大兒子遠在美國工作，在台灣的小兒子，與哥哥理念不合也與媽媽也不相往來。林小姐擔心如果有一天無法照顧自己時該怎麼辦？如果去找老公為伴的那天到來，兄弟一定會因為財產而爭吵，導致失和甚至反目成仇，這絕對不是與老公創業奮鬥的初衷。
所幸大兒子因為念及母親已老，偕同日籍老婆與孩子回台，也回到父親創立的公司幫忙，但是日籍妻子因為不適應台灣生活，也於年前求去，想帶著孩子回日本，林小姐擔心敦厚的大兒子日後的生活，也放心不下大孫子。
現在名下有台北市 2 間不動產及現金幾千萬，公司雖沒以前的壯大，但老員工都跟著工作幾十年，這麼多老員工需要養家，也不忍心將公司結束。
規劃建議
1 、成立照顧自己老年生活的信託
跟據林小姐的資產狀況及十年後想要退休的想法，綜合個人及家庭需求，建議成立「養老信託」，著重於退休資產保護及安養醫療照顧為目的。由銀行當受託人，分十年將現金放入信託帳戶，約定十年後自己 70 歲那年啟動信託，由信託帳戶來支付自己老年的生活費。
林小姐覺得將來應該不會與兒子同住，這個帳戶可以照顧林小姐，不論生病甚至需要長期安養時，不管是要入住安養機構或是請看護照顧，相關的費及支出均可以從信託來支付。
２、成立照顧所愛的人的信託
成立由林小姐為委託人，銀行為受託人，大兒子及孫子為受益人的信託，將部分的現金資產放入信託中；希望有朝一日自己不在人世時，信託可以代替自己照顧放心不下的兩個人，不管是兒子將來的日常生活費用，或是孫子未來的求學、就醫、結婚費用，孫子會感謝奶奶都幫他準備好了！
３、不動產遺囑繼承
名下的不動產已經持有多年，如果現在移轉需要支付大筆的土地增值稅，又擔心兄弟會因財產而爭吵，因此建議林小姐用遺囑來解決，將不動產分別給二個兒子繼承，避免財產兄弟共有產生嫌隙，透過繼承又可以免課過高的土地增值稅，將移轉的稅負降至最低。
結論
圓滿的人生，不在於財產累積了多少，也不在於事業有多壯大，而在於終其一生的奮鬥過程，能以這些財產來照顧自己所愛之人，財產規劃師的職責便是了解各戶最深切的需求， 透過妥善的規劃 ，善用工具，解決客戶最在意關心的問題， 也進而完成身為財產規劃師的職志。